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彬长审计标杆示范项目创建纪实
发布时间:2020-03-26 15:02:09     作者:魏增玮   浏览量:1643   分享到:

收到《关于落实杨照乾董事长对陕西煤业2020年工作要点批示精神的通知》后,公司主要领导立即进行批示、转发,并组织专题会议对批示精神进行集中学习讨论,制定下发了《关于补充分解2020年主要工作任务的通知》,对陕西煤业2020年工作要点进行分解落实,纳入月度、季度、年度考核,确保贯彻落实到位。公司审计部紧盯审计行业发展前沿,认真贯彻落实全讯直播和陕西煤业审计部的工作指示,对照公司标杆创建目标任务,确定了2020年度标杆示范项目。

一、内控审计“5字工法”(集团级标杆示范项目)

1.实施背景。为了认真落实全讯直播和陕煤股份对内控审计的高质量要求,全面提升内控管理水平,夯实内控审计工作基础,实现高质量转型发展,结合公司提出的“认真就是水平,实干就是能力”的工作要求,公司审计部赴黄陵矿业公司进行审计对标交流,吸收优秀内控审计经验和做法,创出公司内控审计“5字工法”。

2.预期目标。通过内控测评“5字工法”的推广应用,达到外部事务所复查确认公司年度内控测评持续无缺陷,月度内部控制抽审动态达标。确保公司及各单位内部控制健全完善和认真执行,推动公司高质量发展。

3.主要内容和具体措施。一是根据公司年度内控工作目标任务,制定详细的实施方案,将1622张内控测评底稿按单位分部门明确到个人,制定工作标准和完成时限,将内控测评工作任务实实在在的分解夯“实”。二是由公司内控专管对历年内控测评中的习惯性错误和注意事项进行强调,邀请事务所老师对关键测评操作流程进行再熟悉,对测评中的常见问题和变化点进行再指导,做到测评开局“细” 。三是样本的选取、底稿附件的整理收集等环节要做到了内容和数量的精确、精准,全面揭示所有可能出现的风险和缺陷,通过测评工作各具体操作环节的“精”,推动公司全面加强内控管理。四是所有测评底稿及附件等资料首先要送交公司审计部内控专管处进行审核,逐一检查、复核、分析和核实。再此基础上报送事务所进行复审。最后要对存在问题专门汇总存档,由审计部内控专管在二次收集测评资料时进行复核验证,确保对存在问题“严”抓到底。五是为了保证公司全年各项管理工作均在内控测评的监控下规范运行,就需要进一步延伸内控测评的“深”度。审计部要对年度内控测评情况呈请公司执行董事批示,据此做出落实部署,对存在的缺陷负责组织整改并复查;同时在每年1-4月份开展年度内控测评工作的基础上,5-12月期间每月要对各单位抽查测试一个一级业务流程的执行情况,确保公司内控管理工作动态达标。           

二、标准化审计报告(行业级标杆示范项目)

目前国内企业的内部审计报告普遍格式不统一、报告内容不规范、不标准。为了统一内部审计报告,提升内部审计报告质量,中国内部审计协会2019年12月26日发布的《第3101号内部审计实务指南——审计报告》,为进一步提升审计管理工作指明了方向。

审计部认真拟定措施计划,3月份及时组织学习,认真领会指南的内涵;二季度结合审计工作报告现状认真寻找工作差距,同时前往澄合矿业公司审计部进行对标学习先进经验,认真完成对标总结,拟定对标超标改进措施,实现对标、赶标、超标的阶段目标;三季度重点通过审计项目实践标杆创建,提升公司审计报告质量,更有效地利用审计成果,促进审计工作整体质量和水平的提高;四季度总结提炼创建成果,精选标准化审计报告,形成行业级标杆示范项目。

三、内部审计信息化建设项目(国家级标杆示范项目)

目前国内企业审计部门的计算机辅助应用较为普及,但结合本单位实际系统化、集成化的信息化审计系统不多。同时,公司三届三次职工代表大会暨2020年工作会为审计工作提出了明确要求:“强化审计监督工作,健全两级双重内审机制,加快推进审计信息化建设,不断规范经营管理。”,因此对照要求,结合公司实际,审计部拟推进审计工作信息化,建设内部审计信息化项目,打造国家级标杆示范。

项目建设的核心内容为:引入外部信息化管理机构建设公司经营风险管控系统,对接现有信息系统,通过行业标准、标杆云数据与实际状况的预警比对和追踪改善,构建公司经营管理“免疫系统”,实现现场审计作业与后台数据关联分析一体化的智慧审计新模式,推进公司治理体系和治理能力现代化。

项目分四个阶段实施,第一阶段为前期调研论证,提出设计方案。计划引入国内一流的审计信息化软件开发公司,通过前期考察论证,调研公司现有信息化专业系统,做好内部系统对接,同时充分与审计业务人员做好需求规划。第二阶段为项目工厂开发建设阶段,公司审计做好资料提供与互动交流。第三阶段为试运行阶段,通过试运行发现问题及时反馈信息,改进升级系统。第四阶段为正式运行阶段,通过不断进行审计项目的实践应用,展现审计效果,总结提炼项目的特色与品牌优势,打造国家级标杆示范项目。(公司审计部 魏增玮)


编辑:弯桂清